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प्रवर्तन निदेशालय (ईडी): शक्तियां और कार्य

प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) की शक्तियां और कार्य: प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) एक बहुमुखी संगठन है जिसे दो वित्तीय कानूनों- विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम, 1999 (फेमा) और धन शोधन निवारण अधिनियम, 2002 (पीएमएलए) के प्रावधानों को लागू करने का काम सौंपा गया है।

प्रवर्तन निदेशालय क्या है?

स्थापित:यह मई 1956 में आर्थिक मामलों के विभाग के तत्वावधान में एक ‘प्रवर्तन इकाई’ के गठन के साथ स्थापित किया गया था और विदेशी मुद्रा विनियमन अधिनियम, 1947 (FERA 1947) के तहत विनिमय नियंत्रण कानूनों के उल्लंघन को संभालता है।

एक साल बाद, प्रवर्तन इकाई का नाम बदलकर प्रवर्तन निदेशालय कर दिया गया। तब तक, ईडी की बॉम्बे, कलकत्ता और मद्रास में तीन शाखाएँ थीं।

मुख्यालय: प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) का मुख्यालय नई दिल्ली में है। संगठन का नेतृत्व प्रवर्तन निदेशक करते हैं, संजय कुमार मिश्राआईआरएस।

क्षेत्रीय कार्यालय: प्रवर्तन निदेशालय के मुंबई, चेन्नई, चंडीगढ़, कोलकाता और दिल्ली में पांच क्षेत्रीय कार्यालय हैं। क्षेत्रीय कार्यालयों का नेतृत्व विशेष प्रवर्तन निदेशक करते हैं।

आंचलिक कार्यालय: क्षेत्रीय कार्यालय अहमदाबाद, बैंगलोर, चंडीगढ़, चेन्नई, कोच्चि, दिल्ली, पणजी, गुवाहाटी, हैदराबाद, जयपुर, जालंधर, कोलकाता, लखनऊ, मुंबई, पटना और श्रीनगर में हैं। आंचलिक कार्यालयों के प्रमुख एक संयुक्त निदेशक होते हैं।

उप-क्षेत्रीय कार्यालय: उप-क्षेत्रीय कार्यालय भुवनेश्वर, कोझीकोड, इंदौर, मदुरै, नागपुर, इलाहाबाद, रायपुर, देहरादून, रांची, सूरत, शिमला, विशाखापत्तनम और जम्मू में हैं। उप-क्षेत्रीय कार्यालयों का नेतृत्व एक उप निदेशक द्वारा किया जाता है।

की प्रशासनिक शक्तियांप्रवर्तन निदेशालय (ईडी): 1960 में, आर्थिक मामलों के विभाग से प्रशासनिक शक्तियों को राजस्व विभाग में स्थानांतरित कर दिया गया था।1973 से 1977 तक, ईडी कार्मिक और प्रशासनिक सुधार विभाग के प्रशासनिक अधिकार क्षेत्र में रहा। प्रवर्तन निदेशालय राजस्व विभाग, वित्त मंत्रालय के तत्वावधान में कार्य करता है।

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के उद्देश्य प्रवर्तन निदेशालय

फेमा और पीएमएलए का अधिनियमन

FERA 1947 को निरस्त कर दिया गया और FERA 1973 द्वारा प्रतिस्थापित किया गया। हालाँकि, FERA 1973 को निरस्त कर दिया गया, और विदेशी मुद्रा प्रबंधन अधिनियम, 1999 (FEMA) लागू हो गया।

अंतर्राष्ट्रीय धन शोधन रोधी व्यवस्था के अनुरूप, धन शोधन निवारण अधिनियम, 2002 (PMLA) अधिनियमित किया गया था।

फेमा और पीएमएलए के तहत अधिकारियों को शक्ति

ईडी दो कानून, फेमा और पीएमएलए लागू करता है। फेमा नागरिक कानून है। इसके पास एक्सचेंज कंट्रोल कानूनों और विनियमों के संदिग्ध उल्लंघनों की जांच करने और दोषी ठहराए गए लोगों पर दंड लगाने के लिए अर्ध-न्यायिक शक्तियां हैं।

पीएमएलए एक आपराधिक कानून है जिसमें संबंधित अधिकारियों को धन शोधन करने वालों को गिरफ्तार करने और उन पर मुकदमा चलाने के अलावा अनुसूचित अपराधों के कृत्यों से प्राप्त संपत्ति का पता लगाने, अनंतिम रूप से संलग्न या जब्त करने के लिए पूछताछ करने की शक्ति है।

प्रवर्तन निदेशालय के कार्य

प्रवर्तन निदेशालय (ईडी) के प्रमुख कार्य इस प्रकार हैं:

1- 2000 में लागू हुए फेमा के प्रावधानों के उल्लंघन की जांच करें। फेमा के प्रावधानों के उल्लंघन को नामित अधिकारियों द्वारा निपटाया जाता है और इसमें शामिल राशि का तीन गुना तक दंड शामिल होता है।

2- संगठन 2005 में लागू हुए पीएमएलए के तहत अपराधों की भी जांच करता है। यदि अपराध एक अनुसूचित अपराध है, तो संबंधित अधिकारी संपत्ति को जब्त कर सकते हैं और मनी लॉन्ड्रिंग में शामिल व्यक्ति (व्यक्तियों) पर मुकदमा चला सकते हैं।

3- निदेशालय अधिनियम के कथित उल्लंघनों के लिए निरस्त FERA 1973 के तहत 31 मई, 2002 तक जारी कारण बताओ नोटिस का न्यायनिर्णयन कर सकता है, जिसके परिणामस्वरूप संबंधित अदालतों में FERA के तहत दंड लगाया जा सकता है और आगे चलकर मुकदमा चलाया जा सकता है।

4- भगोड़े आर्थिक अपराधी अधिनियम, 2018 के तहत, ईडी भारत से भगोड़ों के मामलों की प्रक्रिया करता है। यह अधिनियम आर्थिक अपराधियों को भारतीय न्यायालयों के अधिकार क्षेत्र से बाहर रहकर और भारत में कानून के शासन की पवित्रता को बनाए रखते हुए भारत में कानून की प्रक्रिया से बचने में मदद करता है।

5- ईडी ने फेमा के उल्लंघनों से संबंधित विदेशी मुद्रा संरक्षण और तस्करी गतिविधियों की रोकथाम अधिनियम, 1974 (COFEPOSA) के तहत निवारक निरोध के मामलों को सामने रखा।

6- ईडी पीएमएलए के प्रावधानों के तहत मनी लॉन्ड्रिंग और संपत्ति की बहाली से संबंधित मामलों में विदेशों को भी सहयोग प्रदान करता है और ऐसे मामलों में सहयोग मांगता है।

प्रवर्तन निदेशालय की शक्तियां

1. पीएमएलए की धारा 48 और 49 ईडी अधिकारियों को मनी लॉन्ड्रिंग के मामलों की जांच करने का अधिकार देती है।

केस 1: सुमन सहगल बनाम भारत संघ

धारा 37(3) आयकर अधिनियम के किसी भी स्पष्ट प्रावधान का उल्लेख नहीं करती है। एकमात्र निष्कर्ष जिसे तार्किक रूप से पढ़ा जा सकता है वह यह है कि कोई पूर्व शर्त नहीं है कि किसी विशेष या निर्दिष्ट व्यक्ति के खिलाफ कोई ‘कार्यवाही’ लंबित होनी चाहिए और न ही मौजूदा न्यायिक कार्यवाही पर निर्भर ऐसी शक्ति के प्रयोग के लिए पूर्व-आवश्यकता है। जब तक संबंधित प्राधिकारी की जांच के तहत कुछ मामले हैं, यह धारा 37 (3) के तहत शक्ति का आह्वान कर सकता है।

2. जांच या कार्यवाही के दौरान किसी ऐसे व्यक्ति को बुलाना जिसकी उपस्थिति आवश्यक है, चाहे सबूत देना हो या कोई रिकॉर्ड पेश करना हो।

केस 2: टीटीवी दिनाकरन बनाम प्रवर्तन निदेशालय के प्रवर्तन अधिकारी

जब फेरा अधिनियम के तहत निषिद्ध किसी भी लेनदेन में याचिकाकर्ता की संलिप्तता के बारे में संदेह होता है, तो यह अधिकारियों के लिए जांच के लिए व्यक्ति को बुलाने के लिए खुला है। चूंकि दस्तावेज व्यक्ति के बारे में हैं, इसलिए यह नहीं कहा जा सकता है कि जांच का याचिकाकर्ता से मांगे गए दस्तावेजों से कोई संबंध नहीं है। जब एक जांच शुरू की जाती है, तो अधिकारी जांच पूरी होने तक किसी भी व्यक्ति की भागीदारी या गैर-भागीदारी के बारे में निष्कर्ष नहीं निकाल सकते हैं। जांच के दौरान, यदि अधिकारियों को किसी अन्य व्यक्ति की संलिप्तता के संबंध में कोई जानकारी मिलती है, तो संबंधित अधिकारी द्वारा उन व्यक्तियों को भी जांच पूरी करने के लिए बुलाया जा सकता है। जब फेरा अधिनियम की धारा 40(4) में विशेष रूप से उल्लेख किया गया है कि अधिकारियों द्वारा की गई कार्यवाही न्यायिक है, तो याचिकाकर्ता के लिए उक्त कार्यवाही के तहत जारी किए गए समन को चुनौती देना शुरू से ही शून्य है। याचिकाकर्ता भारत के संविधान के अनुच्छेद 21 और साक्ष्य अधिनियम की धारा 24 के तहत किसी भी अधिकार का दावा नहीं कर सकता, क्योंकि वह आरोपी नहीं है।

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